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5.1新政丨17%和11%降为16%和10%,开票软件升级在即!
作者: 发布于:2018-04-30 16:55:11 点击量:

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根据政策调整

增值税发票税控开票软件(金税盘版)将于近日升级

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?升级范围

河南省所有增值税发票税控开票软件(金税盘版)用户

?升级方式

联网状态下打开开票软件,将会自动完成升级。

??升级说明

1、软件升级后版本号为:增值税发票税控开票软件(金税盘版)V2.1.30.180425

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2、更新税收分类编码表(16%和10%税率),16%和10%税率自5月1日零时启用,5月1日之前显示的还是17%和11%;

3、月度统计表和发票资料中增加16%和10%的税率。


??问题解答

1、开票软件不升级,只更新最新版税收分类编码,是否可以开具16%和10%税率发票?


答:开票软件必须升级到V2.1.30.180425版本。

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2对于16%和10%税率需要携带金税盘前往税务机关变更税率吗?

答:无需前往税务机关变更税率,只要将开票软件升级到最新版本,5月1日零时软件自动更新税率。

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3、原来的商品编码库,是否需要重新赋码?

答:如果商品对应的商品和服务税收分类编码在新版的税收分类编码表中的编码号没有发生变化,开票软件升级之后,时间到达5月1日零时,系统会自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。发生变化的需要手工修改。

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4、开票软件升级最新版之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?

答:5月1日之前不能开出16%和10%税率的发票。5月1日之后可以开具。

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5、开票软件已升级,5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票?

答:对于5月1日之前发行的并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用17%和11%税率开具红字发票和蓝字发票;

对于5月1日之后生效的一般纳税人,无法使用17%和11%税率。

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6、开票软件升级之后,是否可以通过 “复制”方式开具发票?

答:可以通过“复制”的方式开具发票,如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票,票面上默认税率是17%或11%,需要手动修改为实际业务的税率。

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7、销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在购买方表示可能5月份要退货,请问到时候销售方该如何开具红字发票?

答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第九条有关规定,纳税人5月1日以后发生销货退回,需要开具红字发票的,应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。

政策详情点击查看:关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告

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8、5月1日后收到的17%和11%税率的进项发票,可以抵扣进项税额吗?

答:可以抵扣,增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含4月30日前开具的),仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额。

政策详情点击查看:关于进一步明确营改增有关征管问题的公告

??其他说明

开票服务器用户请联系当地客户经理升级。

如果升级过程中遇到异常问题

请拨打客服热线95113


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